Notleidende Kredite

Was ist ein notleidender Kredit?

Der bankspezifische Ausdruck „notleidender Kredit“ (auch „fauler Kredit“ oder NPL – Non-Performing Loan) bezeichnet ein Darlehen, dessen Rückzahlung mit mehr als 90 Tagen im Verzug ist. Ende 2017 verzeichneten die 125 von der EZB beaufsichtigten Banken in der Eurozone knapp 800 Milliarden Euro an gefährdeten Krediten.

Laut einer Auswertung der EBA (European Banking Authority) trug Deutschland im Jahr 2016 an dieser Gesamtmenge einen Anteil von drei Prozent und befand sich damit auf den hinteren Plätzen im Ranking. Im Gegensatz bildete Zypern mit knapp 50 Prozent die Rankingspitze (EBA Report 07/2016). Bei der Durchsetzung der Forderung kann eine Bank aber nicht willkürlich mögliche Sicherheiten verwenden, sondern muss sich an gewisse Spielregeln halten.

Ablauf einer Kreditkündigung

Zunächst einmal muss die Bank die erste und zweite Mahnung aussprechen. Diese beinhalten sowohl die

• Höhe der offenen Zahlungen
• Die Zahlungsfrist
• Die Konsequenzen bei Nichtzahlung

Führte auch die zweite Mahnung nicht zum Erfolg, erhält der Schuldner nun die dritte Mahnung. In dieser wird zum einen eine letzte Zahlungsfrist gesetzt. Zum anderen erfolgt die Information über die bevorstehende Kündigung des Kredits und die Verwertung der vorhandenen Sicherheiten. In der Regel geht die dritte Mahnung mit verschiedenen Konsequenzen einher:

• Kündigung des Dispokredites
• Rückgabe von Lastschriften
• Einzug von MaestroCard und Kreditkarte

Führen auch diese Maßnahmen noch nicht zum Ausgleich der offenen Raten, wird das Darlehen fällig gestellt. Anders ausgedrückt: Es wird gekündigt. Für die Kreditkündigung müssen gemäß Paragraf 498 BGB allerdings einige Voraussetzungen gegeben sein:

• Es müssen mindestens zwei aufeinanderfolgende Raten ganz oder teilweise nicht gezahlt worden sein.
• Bei einem Darlehen mit einer Laufzeit von bis zu drei Jahren muss der Zahlungsrückstand mindestens zehn Prozent der Darlehenssumme ausmachen.
• Für Darlehen mit einer längeren Laufzeit gilt ein Zahlungsrückstand von mindestens fünf Prozent.

Die Fristsetzung für die Begleichung der offenen Schuld muss mindestens zwei Wochen betragen. Die Mitteilung der Gesamtfälligstelllung des Darlehns (Kündigung) muss diese Fristsetzung auch beinhalten.

Darüber hinaus sind die Banken gehalten, ein wiederholtes Gesprächsangebot zu unterbreiten. Das Gespräch soll darauf abzielen, für den Kreditnehmer eine Lösung zu finden, die eine Kündigung des Darlehens verhindert, beispielsweise eine Laufzeitverlängerung zur Senkung der Raten.

Die Restschuld

Wurde der Kredit fällig gestellt, fallen Kosten an. Diese belaufen sich nicht nur auf die Höhe der Restschuld und offener Zinszahlungen. Die Bank kann darüber hinaus auch noch Strafzinsen in Höhe von fünf Prozent über dem Basiszinssatz verlangen. Dabei handelt es sich um den Zinssatz, den die Europäische Zentralbank den Kreditinstituten für deren Refinanzierung in Rechnung stellt.

Abweichend kann auch ein Strafzins berechnet werden, der über oder unter fünf Prozent liegt. Dies ist dann der Fall, wenn die Bank einen höheren oder der Schuldner einen niedrigeren entstandenen Schaden nachweisen kann.

Übrigens: Bereits der Umstand, dass der Kredit fällig gestellt wurde, geht mit einer Meldung an die Schufa einher. Diese erfolgt nicht erst bei Vollstreckung.

Besonderheiten beim Dispokredit

Für einen Dispokredit gibt es keinen expliziten Kreditvertrag. Banken räumen den Dispo aufgrund der Bonität des Kontoinhabers und auf der Grundlage regelmäßiger Geldeingänge ein. In der Regel verzichten die Institute auch auf Sicherheiten. Vor diesem Hintergrund gelten für die Fälligstellung eines Dispositionskredites Besonderheiten.

Ein Kreditinstitut kann einen Dispo jederzeit ohne Einhaltung einer Frist kündigen. Dies kann beispielsweise der Fall sein, wenn ein anderes Darlehen des Kunden nicht mehr ordnungsgemäß bedient wird, oder sich die wirtschaftliche Situation des Kontoinhabers so verschlechtert hat, dass ein Ausgleich des überzogenen Kontos fraglich wird.

Ein Indiz können ausbleibende oder gesunkene Gehaltseingänge sein. Dennoch sind die Banken gehalten, bei einer Kündigung auch die „wirtschaftlichen Belange“ des Kunden zu berücksichtigen. Grundlage dafür ist der Abschnitt 26 der AGB der Sparkassen und Abschnitt 19 der AGB der Banken.

Führt die Kündigung des Dispositionskredites dazu, dass eine Schuld verbleibt, ist das weitere Vorgehen die Einleitung eines Mahnverfahrens.

Notleidende Kredite in der Eurozone

Eine zu laxe Kreditvergabe stürzte die Weltwirtschaft ab 2007 in eine große Krise, viele Banken gerieten in starke Turbulenzen. Berühmte Beispiele sind die Pleite der US-amerikanischen Bank Lehman Brothers oder die Verstaatlichung des isländischen Bankensektors, nachdem die drei größten Finanzhäuser des Landes tief in die roten Zahlen rutschten.

Die isländische Wirtschaft erholte sich gut von der Krise. Auch schwer von der Wirtschaftskrise getroffene Länder wie Irland und Spanien sind auf dem Weg zurück zu alter wirtschaftlicher Stärke, was sich auch auf den jeweiligen Bankmärkten widerspiegelt.

Anders ist die Situation in Griechenland. Nicht nur, dass das Land seine Schulden nicht in den Griff bekommt – auch sitzen die griechischen Banken mehr als 45 Prozent ausfallgefährdeter Kredite. Das ist einsame Spitze in der Eurozone, wie unsere Tabelle (Stand: Quartal III/2017) zeigt.

In unserer Infografik nehmen wir zudem die Entwicklung vier ausgewählter Länder in den letzten drei zu betrachtenden Quartalen unter die Lupe. In allen vier Ländern – Deutschland, Griechenland, Spanien, Finnland – wurde die Summe notleidender Kredite bis zum Quartal III/2017 reduziert.

Da zum Teil aber auch die Summe der Kredite insgesamt sank, hatte das nicht immer positive Auswirkungen auf den Anteil notleidender Kredite. Sichtbare Fortschritte machte – wie schon in den vergangenen Jahren – Spanien. Der Bankensektor Spaniens hatte in der Wirtschaftskrise besonders gelitten, erholt sich in den vergangenen Jahren aber immer mehr.

Gute Nachrichten aus dem griechischen Bankensektor bleiben hingegen Wunschdenken. Fast jeder zweite Kredit muss als notleidend eingestuft werden, ein echter Positivtrend ist noch nicht zu erkennen, im Gegenteil.

Deutlich sorgenfreier können die deutschen, finnischen und luxemburgischen Banken in die Zukunft schauen. Während des vergangenen Jahres musste Finnland den Platz Eins an Luxemburg übergeben. Deutschland rutsche von einem vierten Platz auf den besseren dritten.

Maßnahmen in der Eurozone

Auch wenn der Anteil der notleidenden Kredite am jeweiligen Gesamtvolumen der meisten Länder zunehmend sinkt, veröffentlichte die Europäische Zentralbank (EZB) im Oktober 2017 eine Ergänzung ihres Leitfadens für Banken zu notleidenden Krediten. Der ursprüngliche Leitfaden wurde im März 2017 für Banken zum Umgang mit Non-Performing Loans durch die EZB veröffentlicht und stellt die aufsichtlichen Erwartungen und Best Practices dar. Die Umsetzung dient zugleich als grundlegende Voraussetzung für die Einführung einer gemeinsamen Einlagensicherung im Euroraum. Im Januar 2018 erklärte die oberste Bankenaufseherin der Zentralbank, Danièle Nouy, nochmals die Notwendigkeit dieser Maßnahme in einer Rede vor dem Europäischen Bankenverband EBF in Frankfurt.

Mithilfe des Maßnahmenkatalogs sollen die Bilanzen der Banken der Euroländer saniert und die Neukreditvergabe für Wirtschaft stimuliert werden. Nachfolgend werden die Ergänzungen zum Leitfaden genannt und erläutert.

Aufsichtlicher Risikovorsorge-Backstop

Der sogenannte Backstop verlangt eine ausreichende aufsichtliche Risikovorsorge für notleidende Risikopositionen (Non-Performing Exposures/ NPEs). Damit soll das Kreditausfallrisiko aus NPEs durch eine vollständige Deckung aufgefangen werden.

Mit der Aktualisierung des Leitfadens ist der unbesicherte Teil neuer NPLs bereits zwei Jahre nach deren Identifikation vollständig abzudecken. Bei besicherten notleidenden Krediten ist eine vollständige, kontinuierliche Abdeckung der gesamten Risikoposition nach sieben Jahren notwendig.

Sicherheiten für NPLs

Banken sind angehalten, Sicherheiten für neue Non-Performing Loans zu hinterlegen, doch die EZB akzeptiert nur bestimmte. Akzeptable Sicherheiten sind alle Arten von Immobiliensicherheiten (Bewertung gemäß Kapitel 7 des EZB-Leitfadens) sowie andere Sicherheiten, welche die Kriterien für die Kreditrisikominderung der CRR (Teil 3, Titel II, Kapitel 4, CRR) erfüllen.

Bisher galt: Übersteigen die genannten Sicherheiten den Kreditrahmen des Schuldners, unabhängig von der bereits getätigten Inanspruchnahme, gilt die Risikoposition im Rahmen des Risikovorsorge-Backstops als vollständig besichert. Die Einstufung Unbesichert liegt hingegen vor, wenn keine der genannten Sicherheitenarten hinterlegt ist.

Der Backstop bezieht sich auf alle Kreditfazilitäten, abgesehen von noch nicht in Anspruch genommene, jederzeit fristlos kündbare, Kreditrahmen.

Mit neuen NPLs, denen anerkennungsfähige Sicherheiten vorliegen, welche aber nicht den Wert des Kreditrahmens übersteigen, muss nun anders vorgegangen werden. Hier muss die Risikoposition in einen besicherten und einen unbesicherten Teil aufgespalten werden.

Zusätzliche Melde- und Offenlegungspflichten für EZB-beaufsichtigte Institute

Von der EZB beaufsichtigte Institute, auch systemrelevante Institute oder kurz. „SIs“ genannt, sind angehalten, mindestens einmal jährlich ihr zuständiges Aufsichtsteam (Joint Supervisory Team bzw. „JST“) über die Einhaltung des Risikovorsorge-Backstops informieren. Zur Meldung gehören:

• die Erläuterung und Begründung eventueller Abweichungen in einem so genannten „Comply-or-explain-Prozess“
• die Offenlegung der Deckungsgrade im NPL-Portfolio – sortiert nach Zeitspanne

Angaben, die vom Backstop abweichen, werden nur dann toleriert, wenn:

• die Anwendung des Risikovorsorge-Backstops für bestimmte Risikopositionen oder Portfolios nicht begründet ist.
• durch die Anwendung des Risikovorsorge-Backstops zusammen mit den Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko eine Überdeckung der Risikoposition stattfinden würde.

Nach anschließenden Prüfungen durch die Joint Supervisory Teams erfolgt eine aufsichtliche Beurteilung.

Weitere Statistiken

Die Weltbank veröffentlicht jährlich Zahlen zum Prozentsatz der notleidenden Kredite am gesamten Kreditvolumen einzelner Volkswirtschaften und auch ganzer Währungsräume. Für Deutschland, die Europäische Union und die USA haben wir die Daten nachfolgend als Diagramm aufbereitet:

 

Weiterführende Informationen

• Europäische Zentralbank – Ergänzung zum EZB – Leitfaden für Banken zu notleidenden Krediten: Aufsichtlicher Risikovorsorge -Backstop für notleidende Risikopositionen
• PWC – Ergänzung zum EZB-Leitfaden für non-performing loans (NPLs)